2019年上半年财政预算执行情况报告

税务部门完成收入39400万元,占预算67000万元的58.8%,快均衡进度8.8个百分点，同比增加5476万元,增长16.1%。其中，一般公共预算收入完成14784万元，占预算27124万元的54.5%，快均衡进度4.5个百分点，同比减少1341万元，下降10%。

财政部门完成收入14231万元，占预算18300万元的77.8%，快均衡进度27.8个百分点，同比减少979万元（主要是政府性基金收入中城市基础设施配套费减收），下降6.4%。其中，一般公共预算收入完成6765万元，占预算7776万元的87%，快均衡进度37个百分点，与上年同期持平。

（二）分结构情况

全县税收收入完成38311万元，占预算64300万元的59.6%，同比增加5472万元，增长16.7%，税收收入占财政总收入的比重为71.4%，同比上升4.6个百分点；非税收入完成15320万元（含税务部门征收的教育费附加、甘教附加和残疾人保障金1089万元、行政事业性收费74万元），占预算21000万元的72.9%，同比减少975万元，下降6%，非税收入占财政总收入比重为28.6%，同比下降4.6个百分点。

（三）分行业及产业税收情况

上半年，第二产业工业企业实现税收14870万元，同比增加5120万元，增长52.5%，工业税收占财政总收入的比重为27.7%,同比上升了7.9个百分点。第三产业实现税收18436万元，同比增加818万元，增长4.6%，第三产业占财政总收入的比重为34.4%。

二、财政支出预算执行情况

上半年完成财政总支出91341万元，同比减少13691万元，下降13%。其中，完成一般公共预算支出85079万元，占预算的60%，同比减少5034万元，下降5.6%；完成政府性基金支出6262万元，占预算的62.7%，同比减少9657万元，下降58%。在上半年一般公共预算支出中，完成一般公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障就业、卫生健康、节能环保、城乡社区事务等八项支出64303万元，同口径增加12096万元，增长23.2%。对第三产业增加值稳定增长发挥了积极作用。

完成教育、基本养老保险基金及其他社会保险基金、就业、最低生活保障和卫生健康等5项支出36521万元，占一般公共预算支出的42.9%，高于季度考核目标12.9个百分点，确保了中央、省、市、县各项民生政策落实到位。

三、上半年财政重点工作情况

（一）全面落实减税降费政策，依法组织财政收入。2019年是贯彻落实党中央、国务院关于减税降费政策促进经济健康发展决策部署的重要一年，也是地方财政运行面对困难挑战的一年。上半年，在全面落实减税降费政策的同时，正确处理好依法征管与落实政策的关系。一是强化“抓大不放小，以小补大”措施，切实做到“税源监控不放松、征管力度不放松、税收分析不放松、风险防控不放松”，使各项税收实现了依法应收尽收，及时足额入库。二是深挖非税收入增收潜力，上半年处置拍卖闲置国有资产收入1315万元，清理拖欠非税收入1330万元，确保了非税收入进度。

（二）严格部门预算约束，促进行政成本降低。认真贯彻落实省、市《关于进一步加强预算管理落实“过紧日子”要求的通知》精神，坚持厉行节约反对铺张浪费。上半年通过严控“三公经费”等一般性支出，盘活财政存量资金，合理调度财政资金，全面落实了“保工资、保运转、保基本民生”兜底政策，确保了精准扶贫、生态环保等重点支出，把有限的资金真正用在“刀刃”上。（三）积极向上争取资金，提升财政保障能力。主动适应财政资金分配方式的新变化，积极与省财政厅对接，加大一般性转移支付、专项转移支付、政府债券等资金争取力度。上半年争取到位一般转移支付、专项转移支付、债券资金9.4亿元，同比增长6.3 %，有效保障了全县“三保”支出和经济社会发展方面的重点支出。

（四）稳步推进财政改革，努力提升管理水平。深化部门预算改革，加强项目库管理，健全项目预算审核机制，实现预算编制与财政性结余资金、政府采购、资产管理等有机结合；在编制2019年部门预算时，对所有专项资金同步编制预算绩效目标，与部门预算“同上报、同审核、同批复”，并在政府网站上予以公开；积极推进教育、卫生健康和社会保障等领域财政事权和支出责任划分改革，完善权责清晰、财力协调、区域均衡的分配管理体制，着力提高基本公共服务均等化水平。

（五）严控政府债务增量，防范化解金融风险。以严控增量、逐步消化存量、防范政府债务风险为重点，多措并举，全面提高政府性债务风险防控能力，为坚决打好防范化解重大风险攻坚战提供了坚实保障。一是实行债务限额管理，将政府债务规模严格控制在上级政府核定下达的限额内，全面规范政府融资举债。同时，将债务收支纳入预算，接受人大及社会监督。二是加强精准扶贫专项贷款回收续贷管理工作，上半年回收续贷精准扶贫专项贷款1.6亿元，有效化解了扶贫金融风险，完成了金融扶贫整改任务。三是严格防控政府债务增量，稳步推进存量债务化解工作。通过控制专项支出规模、压缩一般性支出、盘活存量资金等方式，多渠道筹集资金，上半年化解政府债务1.34亿元。

四、存在的主要困难和问题

上半年财政收支虽实现了预期目标，但受减税降费政策影响将在下半年更加突显，完成全年收入目标存在一定困难，收支矛盾依然比较突出。

一是财政增收难度加大。为激发市场活力、优化营商环境、降低企业税负、助推民营经济发展，国家陆续出台了一系列税收优惠政策，对国民经济持续稳定增长具有较大的调控助推作用，但给地方税收收入带来短期影响。上半年个人所得税、增值税、企业所得税、土地增值税普遍减收。一般公共预算收入中非税收入比重过大，占比36%，且非税收入中一次性收入因素较多，财政收入短期缺乏持续性和稳定性。

二是财政收支矛盾突出。财政支出需求不断扩大，民生支出、工资性支出、化解政府债务等刚性支出不断增加，现有财力难以满足各方面的公共需求，收支矛盾依然十分突出。

三是财政支出进度缓慢。上半年在各部门的共同努力下，财政总支出和扶贫支出虽然达到均衡进度，但仍然还存在一些不容忽视的问题。主要表现在：个别项目主管部门前期准备不充分、招投标等前置手续滞后，工程进度缓慢，中央、省、市下达的部分专项资金滞留在支付平台上，没有及时形成实际支出，对固定资产投资、三产增加值等经济指标没有发挥促进作用。

五、下一步工作措施

下半年在坚决贯彻落实国家各项减税降费政策的同时，积极应对减税降费对财政收入带来的不利影响，以增收节支为重点，加强财政收支管理，确保财政收支平衡。

（一）强化监控力度，提高各项收入质量。加强对重点税源企业和重点行业的动态监控，逐行业、逐户了解产销情况，及时掌握税源变化情况，按月做好收入监控分析预测，牢牢把握组织收入的主动权。坚持依法征税，做到应收尽收、应免尽免，不断提高收入质量。要加强非税管理，确保非税收入及时、足额、均衡入库，积极摸底、调查、盘活闲置国有资源，弥补税收收入减收带来的缺口。

（二）强化预算执行，加强财政支出管理。按照“保工资、保运转、保基本民生”的总体要求，严格预算约束，严控 “三公经费”支出和一般性预算支出。年度预算执行中，无大事、急事、要事原则上不办理预算追加，新增的临时性、应急性等支出，原则上全部在现有预算内通过调整部门支出结构、盘活存量资金等渠道解决。压减部分非刚性项目支出，对重大政策和项目定期组织开展绩效评价，对交叉重复的政策和项目予以调整，对低效无效资金予以削减取消，避免新增财政暂付款项和发生财政赤字。

（三）强化责任约束，加强预算绩效管理。按照加强财政资金绩效管理的要求，树立和强化“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，推进预算绩效管理，扭转预算单位“先考虑要钱、再考虑花钱”的思维模式，建立“先确立目标、后申请预算”的绩效理念。各部门要用制度建设推动落实过“紧日子”的要求，将所有预算收支纳入绩效管理，并按照预算和绩效管理一体化的要求，优化管理流程，明确责任分工，结合预算评审、项目审批等，对新出台重大政策、项目开展事前绩效评估，切实提高财政资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，完成2019年财政收支目标责任重大，任务艰巨。让我们在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，牢固树立“四个意识”，强化责任担当，靠实工作责任，为全面完成年度财政各项工作目标而不懈努力！

谢谢大家！