瓜州县审计局健全完善五项制度促进审计整改

为促进审计发现问题整改落实，有效解决屡审屡犯的问题，瓜州县审计局通过健全完善审计发现问题清单制、整改落实销号制、整改情况跟踪制和整改回访制及整改问责制，确保审计整改工作取得显著成效。

　　一是健全完善审计发现问题清单制。该局对审计查处的问题进行分类梳理，实行“清单”式管理，明确责任单位和整改时限、目标和结果，要求被审计单位将审计发现问题整改任务细化、分解，并明确审计整改责任。

　　二是健全完善整改落实销号制。组织相关业务股室对被审计单位发现问题整改情况进行验收，实行立改立销，不改不销，逐项落实解决。问题整改到位情况由法制股组织验收予以确认。

　　三是健全完善跟踪整改制。将审计整改工作纳入职工年度目标责任制考核内容，由法制股每月督办一次整改情况，并在全局予以通报；每季度召开一次整改结果分析会，对未整改到位的问题进行追踪，加强分析研究，分类采取措施督促整改。

　　四是健全完善整改回访制。将每年7月和12月作为 “审计发现问题集中整改月”，采取“三查三看”的方式对审计发现问题整改落实情况进行回访。即：查阅被审计单位账簿、凭证等相关会计资料，看财务规范方面是否整改到位；查阅被审计单位文件、会议记录等相关资料，看审计建议是否引起被审计单位重视；查看被审计单位出台的新制度等资料，看其内控制度建设是否得到完善。

五是建立整改问责制。将审计发现问题整改情况纳入全县乡镇、部门年度绩效考核，对无特殊原因不执行审计决定或整改不力的被审计单位，年底考核予以扣分；并由政府督查部门进行督查，并按组织程序对被审计单位主要负责人进行约谈，提请人大函询，对“屡促不改”等情节严重的单位追究有关责任人责任。