瓜州县审计局关于2020年部门决算公开情况的说明



一、部门主要职责

(一)负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关制度办法草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告,向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

(四)依法对下列事项进行审计:国家有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行情况、决算草案和其他财政收支及财政资金绩效情况;县委和政府各部门(含直属单位)、各乡镇预算执行情况、决算草案和其他财政收支;使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;政府投资和以政府投资为主的建设项目的概预算执行情况及决算,全县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人履行经济责任、自然资源资产管理等责任情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益及财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

(五)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。对各乡镇、各部门及所属单位的公共资金、国有资产、国有资源的管理使用情况和其他特定事项等进行日常监督检查。稽查政府投资和以政府投资为主的建设项目及其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目。履行县属国有企业外派监事会职责。指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(六)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法参与办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

(七)完成县委、县政府和上级业务部门交办的其他任务。

(八)职能转变。加强全县审计工作统筹,明晰审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,加强与相关部门的沟通协调,调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、机构设置情况

本部门独立机构1个,属行政单位,内设综合办公室、领导干部审计股、财金企业审计股、监督检查股、固定资产投资审计股、法制股6个职能股室,下设固定资产投资审计中心、瓜州县三农资金审计中心、瓜州县审计事务中心3个事业单位。核定编制37名,其中:机关编制10名(工勤编制1名),事业编制27名。截至2020年12月31日,本部门实有在职人员30人、退休人员7人、遗属1人。

三、2020年部门决算情况说明

(一)收支决算情况分析说明

2020年度,瓜州县审计局决算收入合计6919509.07元,同比增加131542.26元,增长1.94%;其中:财政拨款收入6619509.07元,占收入的95.66%,同比减少168457.74元,下降2.48%(其中:一般公共预算财政拨款收入6619509.07元);其他收入300000元,占4.34%。

2020年度,瓜州县审计局决算支出合计6910233.21元,同比减少1077098.95元,下降13.49%;其中:基本支出5230982.13元,占75.7%;项目支出1679251.08元,占24.3%。财政拨款支出6910233.21元,较年初预算增加977933.21元,增长14.15%(其中:一般公共预算财政拨款支出6610233.21元),增长变化的原因:购买社会审计服务项目经费预算增加。

按支出功能分类主要用于以下方面:

1.一般公共服务支出(类)5699139.10元,占总支出的82.47%,同比减少260716.82元,下降4.37%;主要原因是:贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子要求,压减一般性支出。

2.社会保障和就业支出(类)325111.83元,占总支出的4.7%,同比减少38254.73元,下降10.55%;主要原因是:人员减少4人,相应的社会保障和就业支出减少。

3.卫生健康支出(类)255755.28元,占总支出的3.7%,同比增加17183.53元,增长7.2%;主要原因是:正常调资因素造成工资基数提高,行政事业单位职工医疗支出增加,相应的卫生健康支出增加。

4.住房保障支出(类)330227元,占总支出的4.78%,同比增加93867元,增长39.71%;主要原因是:由于职工住房公积金缴存基数政策调整,住房公积金支出增加,相应的住房保障支出增加。

5.其他支出(类)300000元,占总支出的4.34%,同比减少889177.93元,下降74.77%;主要原因是:购买政府服务经费支出减少。

按支出经济分类,其中:

1.工资福利支出4075599.31元,占总支出的58.98%,同比减少7790.5元,下降0.19%;主要原因是:人员减少4人。

2.商品和服务支出2703988.4元,占总支出的39.13%,同比减少1009256.95元,下降27.18%,主要原因是:购买政府服务经费支出较上年减少;贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子要求,压减一般性支出。

3.对个人和家庭的补助支出39345.5元,占总支出的0.57%,同比减少151351.5元,下降79.39%,主要原因是:上年度存在退休干部领取丧葬抚恤金。

4.资本性支出91300元,占总支出的1.32%,同比增加91300元,增长100%,主要原因是:购置审计大数据工作站及办公家具、办公设备

(二)“三公”经费支出情况说明

2020年“三公”经费财政拨款预算实际支出46932元,占预算93800元的50%;较上年减少11208元,下降19.28%。主要是贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子要求,加强公务接待管理,压减一般性支出。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0元。

2.公务接待费支出46932元,占预算93800元的50%。较上年减少11208元,下降19.28%,全年公务接待50批次,387人。主要是招商引资、省市督查调研及开展审计等工作的接待支出。

3.公务用车购置及运行费支出0元。主要是因2017年全县实行公车改革,本部门车辆已按照要求划拨。

(三)其他事项说明

1.机关运行经费支出情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出1116037.32元,较上年减少291851.8元,降低20.73%。主要原因是:贯彻落实党中央、国务院关于过紧日子要求,压减一般性支出。

2.政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额182296.6元,其中:政府采购货物支出167752元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出14544.6元。授予中小企业合同金额182296.6元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额182296.6元,占政府采购支出总额的100%(政府采购金额的计算口径为:本部门纳入2020年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和)。

3.国有资产占用说明

截至2020年12月31日,本部门共有车辆0辆;单价50000元以上通用设备2台/套;单价1000000元以上专用设备 0 台/套;拥有房屋311.25平方米,价值272972.5元。

4.2020年度预算绩效情况说明

根据财政预算绩效管理要求,我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出开展绩效评价。共涉及资金1672000元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对审计业务专项经费项目开展了重点绩效评价,涉及一般公共预算支出1372000元。

从评价情况看,2020年我局以贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示和全国、省市县委审计委员会及审计工作会议精神为主线,以创建全省一流审计机关为目标,坚持围绕中心、服务大局,坚持突出重点、全面覆盖,坚持统筹安排、优化配置,依法全面履行审计监督职责,聚焦打赢“三大攻坚战”,充分发挥审计在保障决策部署落实、推动深化改革、维护经济安全、促进民生改善、规范权力运行、推进廉政建设等方面的监督和保障作用,经绩效评价,项目的产出指标达到预定指标值,社会效益和服务对象满意度方面达到预定效益水平。

根据年初设定的绩效目标,2020年审计业务专项经费使用项目绩效评价得分为100分,综合评价等级为“优”。项目全年预算数为1672000元,执行数为1672000元,完成预算的100%。主要产出和效果:一是完成各类审计项目62项,占年度项目计划60项的103% 。其中:预算执行审计1项,经济责任审计20项(离任9项,任中11项),投资审计23项, 财政收支审计3项,专项审计调查10项,统一组织及交办审计3项,社会核查审计2项。审计查处违纪违规及管理不规范资金2.1亿元,促进财政增收节支0.71亿元。二是规范了政府投资项目建设行为,提高了政府投资效益。三是保证了审计各项工作正常运转。今后还应进一步加强预算编制的科学性、项目管理的规范性及资金使用效果。

四、名词解释

财政拨款收入:本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

政府性基金:是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中共中央、国务院文件规定,为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展,向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

事业收入:事业收入是指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入

经营收入:事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

上年结转:是指预算单位以前年度的收入预算未执行完毕,需结转本年度按照原用途继续使用的结转资金,以及以前年度收支相抵后的盈余或亏损结余资金。

年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排,因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出(不包括司机工资);公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

会议费:反映单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出。

培训费:反映因公出国(境)培训费以外的各类培训支出。

机关运行经费:为保障单位正常运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

五、决算附表及绩效评价相关内容

1.2020年部门决算公开附表

2.2020年项目绩效自评报告

3.2020年项目绩效目标自评表


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